共有物分割をした場合の税金は?申告は必要? | 相続知恵袋
平日夜間・土日祝日も相談可能!
平日夜間・土日祝日も相談可能!
電話アイコン

お電話

メニュー

共有物分割をした場合の税金は?申告は必要?

最終更新日:

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

【この記事の執筆者】

愛知県名古屋市を拠点に活動する相続専門家集団レクサーの代表税理士。
20歳の頃、実家が相続税で失敗したことをきっかけに相続税専門の税理士を目指し、26歳で開業。

代表税理士 伊東秀明の写真

伊東 秀明

名古屋の相続専門税理士事務所レクサーの伊東秀明です。

 

土地の共有状態を解消する方法のひとつに共有物分割というテクニックがあります。

 

今回はその「共有物分割」について解説していきます!

 

共有物分割とは

共有物分割とは共同で所有している不動産の共有を解消することをいいます。

 

共有物分割は「共有者同士の協議による合意」と「裁判」による進め方があり、「現物分割」「代金分割」「価格賠償」の三種類があります。

 

1.現物分割

共有持分に応じて土地を分割する方法で、1筆の土地を2筆の土地に分筆し、分筆後の各土地を共有者各自がそれぞれ取得する方法です。

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

 

現物分割はこのようなケースも想定されます。

 

AさんとBさんは土地Xと土地Yをそれぞれ2分の1の割合で共有していた。共有を解消するために現物分割で土地XはAさん単独、土地YはBさん単独になるように共有分割をした。

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

 

2.代金分割

共有する土地を売却して、売却代金を共有持分に応じて分割する方法です。

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

 

3.価格賠償

共有者の一人が単独で土地を所有し、その単独所有することとなった人が他の共有者に共有持分に応じた金銭を支払う方法です。

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

 

共有物分割の課税関係

共有物分割は原則として譲渡所得として課税されることになります。

 

ただし、一の土地についてその持分に応じた現物分割による共有物分割が行われた場合には、その分割による土地の譲渡はなかったものとして取り扱うことができます。

 

つまり、このケース↓↓の現物分割は土地の譲渡はなかったものとして取り扱うことができ、所得税申告も不要ということになります。

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

ここでポイントとなるのが「一の土地」というワードです。

 

つまり下記のケースでは通常通り譲渡所得課税が行われます。

税理士、レクサー、共有物分割、共有地、共有不動産、譲渡、譲渡所得、税金、交換、申告

この場合にはAさんは土地Yの共有持分2分の1を譲渡し、その対価としてBさんが所有する土地Xの共有持分2分の1を取得したことになります。

 

なお、「固定資産の交換の場合の課税の特例(交換特例)」の適用要件を満たしている場合には、特例適用に必要な事項を記載した確定申告書を提出することで交換特例を適用することが可能です。

 

同じ現物分割による共有物分割であっても「一の土地」についてか否かによって課税上の取り扱いが異なるため注意が必要です。

 

まとめ

共有物分割を行う場合には贈与税や譲渡所得税が課税される可能性がありますので、安易に行うのは危険でしょう。

 

事前に税理士に意見を求めてから行うことをおすすめします。

【この記事の執筆者】

愛知県名古屋市を拠点に活動する相続専門家集団レクサーの代表税理士。
20歳の頃、実家が相続税で失敗したことをきっかけに相続税専門の税理士を目指し、26歳で開業。

代表税理士 伊東秀明の写真

伊東 秀明

デデ税理士の相続大学校>>

相続の解説動画をYouTubeで配信中!!チャンネル登録も宜しくお願い致します!

相続税申告や節税対策・遺言書のことなどお気軽にご相談ください!

相続税申告について見る>>

税理士からの外注も募集中>>

レクサーの企業概要>>

税理士事務所レクサー
7つのお約束事

税理士や弁護士、司法書士は「敷居が高い」「怖そう」「上から目線」というイメージをお持ちの方もいらっしゃるかもしれませんが、税理士事務所レクサーは『お客様が気軽に相談できる相続の専門家』として、顧客目線を第一に考えております。
わかりやすく、丁寧にご対応することをお約束いたします。

税理士事務所レクサーでは報酬規程を整備しております。当事務所にご依頼頂く際の料金については WEB サイト上にも公開しておりますが、お客様に安心してご依頼頂くために、相続相談時に費用の説明及び見積書のお渡しをしております。
事前にご説明していない報酬については一切ご請求しないことをお約束いたします。

わたしたち税理士には守秘義務があります。お客様の個人情報を許可なく第三者に提供することはありません。これはご契約をいただいた依頼者様のみでなく、無料相談にお越しいただいたお客様や電話相談のお客様についても同様ですので、安心して相続の相談をしていただければ幸いです。

専任の担当制

相続税申告については相続専門の税理士が初回面談から相続税申告完了まで直接担当させていただいております。
知識と経験が豊富な税理士が直接担当することで「細かな論点のケア」や「問題解決への道筋」を明確に示しながら、案件を進めることが可能となります。

税務調査対策

相続税申告に際しては、原則として書面添付制度を利用させて頂いております。
書面添付制度を利用するための追加料金は一切かかりません。
税務調査に入られない相続税申告書をすべてのお客様に提供し、安心して相続手続きを完了して頂けるように努めます。

相続税の土地評価は 10 人の税理士がいれば 10 通りの評価額になると言われるほど複雑で専門性の高いものです。レクサーでは土地評価に非常に力を入れており、また、自信を持っています。土地評価減額により相続税を最小化するために、相続税申告に際しては必ず現地調査を実施することをお約束いたします。

相続に関する問い合わせや相続相談をしたからといって、契約の強要や無理な営業は一切行わないことをお約束いたします。お客様の目の前にいる税理士自身、そして、目には見えない知識や経験が商品ですので、無理な営業をしなくても我々にご依頼頂けると確信しております。なぜなら、わたしたちは『相続のプロフェッショナル』ですから。

相続のことお困りではありませんか?

相続のことなら名古屋の相続専門家集団へ!

税理士事務所レクサー代表税理士伊東秀明が腕組みする写真

相続が発生した方へ

相続税のことで悩んでしまう前にまずご連絡を

残念ながら相続手続きのことを一から教えてくれる専門家はごく少数です。

名古屋の相続税専門税理士事務所レクサーでは相続が既に発生している方のために初回1時間無料相談を実施しております。様々な相続手続きの中でも相続税申告は相続から 10 か月以内に行う必要があり、さらに現金一括払いが原則的なルールとなっています。

「円滑な相続手続きをするために」「相続税を最小限に抑えるために」
まずは初回無料相談でこれからやるべきこと、注意点などをご説明させていただきます。

相続税のことで悩んでしまう前にまずは名古屋の相続税専門家集団
レクサーにご相談下さい。

将来の相続に備えたい方へ

将来の相続に備えたい方へアイコン

将来の相続にどう備えるのか、適切な方法は人それぞれの家族構成、財産内容によって異なります。

主な生前対策というと相続税節税対策、遺産相続争い対策、認知症対策の3種類ですが、何をどの順番で行うのかによって効果に違いが出てきますし、やり方を間違えてしまっては費用だけがかかってなんの効果もなかったということもあり得ます。

適切なタイミングで適切な対策を実行することが生前対策では最重要です。

まずは何が問題になるのかを正しく把握することから始めましょう。

あなたの相続対策を名古屋の相続税専門家集団レクサーがサポート致します。

5年以内に
相続税を収めた方へ

5年以内に相続税を収めた方へアイコン

税務署に一度納めてしまった相続税でも、相続税の申告期限から 5年以内であれば「更正の請求(こうせいのせいきゅう)」という法律上の手続きを行うことで支払いすぎた相続税を取り返すことができます。

「相続税が高かった」「相続した財産に土地がある」という方は相続税を多く支払いすぎているかもしれません。

名古屋の相続税・土地評価に強い税理士事務所レクサーでは日本全国の方から相続税還付の無料査定を受け付けております。 完全成功報酬制ですので、相続税を取り戻せなかった場合には1円たりとも報酬や交通費等の費用は発生しませんのでまずは無料査定してみましょう!

税理士事務所レクサーでは

専門性の高い知識をお客様の状況に応じた
最良の形で提供することをお約束いたします。
ご納得いただけない報酬については一切お支払い頂かなくても結構です。
それには相続税専門の税理士事務所としてのプライドと自信があるからです。

まずはお気軽にご相談下さい。

相続個別相談会を実施しておりますので、お気軽にご連絡ください

事務所外観

税理士事務所レクサー

〒450-0002
愛知県名古屋市中村区名駅3-21-4
名銀駅前ビル4F
地下鉄東山線・桜通線・JR・名鉄・近鉄・あおなみ線「名古屋駅」ユニモールU14 出口より 徒歩1分
地下鉄桜通線「国際センター駅」1番出口より 徒歩1分
TEL 052-890-3636

> Google mapで見る

相続相談予約
お気軽にご相談下さい!

電話アイコン
0120-79-3636
平日 9:00 ~ 20:00 土日祝 9:00 ~ 17:00
電話アイコン
平日 9:00 ~ 20:00 土日祝 9:00 ~ 17:00
電話アイコン
0120-79-3636
メールアイコン
メールでお問合わせ
0120-79-3636